Le tasse sono il punto in cui un trasferimento all'estero va storto nel modo più costoso, e di solito senza che nessuno se ne accorga: un anno in cui due paesi ti tassano entrambi, un reddito da affitto che nessuno ha dichiarato, una vendita che fa scattare imposte in un paese che pensavi di aver lasciato. Quasi tutto si può evitare con una consulenza prima del trasferimento. Questa guida spiega quali domande fare.
Quando diventi residente fiscale?
Ogni paese decide chi è residente secondo le proprie regole. I criteri più comuni:
- 183 giorni: passare più di metà dell'anno nel paese, nell'anno solare o in un qualsiasi periodo di 12 mesi.
- La tua casa: avere lì un'abitazione permanente a disposizione, anche se sei spesso via.
- Il centro dei tuoi interessi: dove si trovano la tua famiglia, il tuo lavoro e i tuoi beni principali.
Secondo le rispettive regole, puoi essere residente in due paesi contemporaneamente. In quel caso le convenzioni contro la doppia imposizione usano criteri di spareggio (abitazione permanente, centro degli interessi vitali, soggiorno abituale, nazionalità) per stabilire quale paese ha il diritto prioritario di tassarti.
Le imposte che paghi come proprietario
- Quando compri: imposta di trasferimento oppure IVA e imposta di bollo. Vedi quanto costa davvero comprare.
- Ogni anno: un'imposta locale sugli immobili nella maggior parte dei paesi (non c'è a Monaco, a Cipro e negli Emirati Arabi Uniti), e a volte un'imposta sulla casa stessa se non la affitti.
- Se la affitti: l'imposta sul reddito da locazione, di solito nel paese in cui si trova la casa, anche se vivi altrove. Può tassarlo anche il paese in cui risiedi, riconoscendo un credito per l'imposta pagata all'estero.
- Quando vendi: l'imposta sulle plusvalenze nel paese della casa, spesso con una ritenuta a titolo di acconto da parte dell'acquirente (il 3 % del prezzo in Spagna, il 15 % negli Stati Uniti in base al FIRPTA).
- Imposta patrimoniale in alcuni posti: le regioni spagnole (con esenzione totale in Andalusia), tutti i cantoni svizzeri e l'IFI francese sugli immobili oltre 1,3 milioni di euro.
- Successione: spesso tassata dal paese in cui si trova l'immobile, qualunque sia la tua residenza. Fai un testamento valido in quel paese.
Paese per paese
Apri un paese per vedere le regole su imposta annuale sugli immobili, redditi da locazione e vendite dei non residenti, imposta patrimoniale, residenza fiscale e regimi speciali.
Spagna
- Imposta annuale sugli immobili
- L'IBI, un'imposta comunale annuale sul valore catastale dell'immobile; ogni comune ne fissa l'aliquota.
- Redditi da locazione (non residenti)
- Il 24 % dell'affitto lordo per i residenti extra-UE; il 19 % per i residenti nell'UE, in Islanda, in Norvegia e nel Liechtenstein, che possono dedurre le spese.
- Vendita (non residenti)
- Il 19 % della plusvalenza; l'acquirente trattiene il 3 % del prezzo e lo versa al fisco come acconto.
- Imposta patrimoniale
- La stabilisce la regione: l'Andalusia applica una riduzione del 100 % e le altre regioni hanno regole diverse. I patrimoni molto elevati possono essere soggetti anche all'imposta nazionale di solidarietà; fatti consigliare.
- Residenza fiscale
- Sei residente fiscale se passi più di 183 giorni l'anno in Spagna o se qui si trovano i tuoi principali interessi economici; i residenti sono tassati sul reddito mondiale.
- Regimi per i nuovi arrivati
- Il regime speciale per chi si trasferisce in Spagna per lavoro (la «legge Beckham») permette ai nuovi arrivati che hanno i requisiti di essere tassati con le regole dei non residenti per l'anno dell'arrivo e i cinque successivi; si aderisce con il modello 149. Chiedi a un consulente fiscale se hai i requisiti.
Portogallo
- Imposta annuale sugli immobili
- L'IMI, con un'aliquota dello 0,3–0,45 % l'anno fissata da ogni comune, si paga sul valore fiscale (VPT) degli immobili urbani; il VPT di solito è inferiore al valore di mercato.
- Redditi da locazione (non residenti)
- Gli affitti residenziali sono tassati con un'aliquota fissa del 25 % (28 % per le altre locazioni), con aliquote più basse per i contratti lunghi, e i contratti residenziali ammissibili fino a 2.300 € al mese sono tassati al 10 % fino alla fine del 2029. I residenti nell'UE e nel SEE possono scegliere invece le aliquote progressive; chiedi a un consulente fiscale cosa vale nel tuo caso.
- Vendita (non residenti)
- Metà della plusvalenza sugli immobili in Portogallo è tassata con le aliquote progressive (12,5–48 % nel 2026), e l'aliquota è determinata in base al tuo reddito mondiale.
- Imposta patrimoniale
- Non esiste un'imposta patrimoniale generale. L'AIMI si applica quando gli immobili residenziali e i terreni edificabili in Portogallo di una persona fisica hanno un valore fiscale totale superiore a 600.000 €: lo 0,7 % sul valore oltre questa franchigia, con aliquote marginali dell'1 % e dell'1,5 % sui patrimoni più grandi.
- Residenza fiscale
- Sei residente fiscale se passi più di 183 giorni in Portogallo in un qualsiasi periodo di 12 mesi, o se hai qui una casa che intendi mantenere come residenza abituale. I residenti sono tassati sul reddito mondiale con aliquote progressive del 12,5–48 %.
- Regimi per i nuovi arrivati
- Il vecchio regime dei residenti non abituali (NHR) è chiuso ai nuovi arrivati. Il suo successore, l'IFICI, tassa al 20 % i redditi da lavoro dipendente e autonomo derivanti da attività ammissibili di ricerca e innovazione, per chi non è stato residente nei cinque anni precedenti, con la maggior parte dei redditi esteri esenti. L'IRS Jovem concede ai residenti fino a 35 anni un'esenzione parziale dall'imposta sul reddito per un massimo di dieci anni.
Francia
- Imposta annuale sugli immobili
- I proprietari pagano ogni anno la taxe foncière, fissata a livello locale sul valore locativo catastale dell'immobile e dovuta da chi ne è proprietario al 1º gennaio. Una seconda casa paga anche la taxe d'habitation, e i comuni nelle zone ad alta domanda possono aggiungere una maggiorazione.
- Redditi da locazione (non residenti)
- I redditi da locazione di immobili in Francia sono tassati in Francia con un'aliquota minima del 20 % (30 % sul reddito netto oltre 29.579 € per il 2025), più il 17,2 % di contributi sociali, o il 7,5 % se sei coperto da un regime di previdenza sociale UE/SEE, svizzero o britannico.
- Vendita (non residenti)
- Le plusvalenze sono tassate al 19 % più i contributi sociali (17,2 %, o 7,5 % per chi rientra in un regime di previdenza sociale UE/SEE, svizzero o britannico), con un abbattimento per durata del possesso che porta all'esenzione totale dopo 22 anni per l'imposta sul reddito e dopo 30 anni per i contributi sociali. Sulle plusvalenze oltre i 50.000 € si applica una sovrimposta del 2–6 %.
- Imposta patrimoniale
- L'IFI si applica se al 1º gennaio il tuo patrimonio immobiliare netto in Francia supera 1,3 milioni di euro, con aliquote dallo 0,5 % all'1,5 %. I non residenti sono tassati solo sugli immobili in Francia.
- Residenza fiscale
- Sei residente fiscale in Francia se la tua casa o il tuo luogo di soggiorno principale è in Francia, se lì svolgi la tua attività principale o se lì si trova il centro dei tuoi interessi economici. Se due paesi ti considerano entrambi residente, decidono le convenzioni fiscali.
- Regimi per i nuovi arrivati
- Chi viene assunto dall'estero e non è stato residente fiscale in Francia nei cinque anni precedenti può usare il regime degli impatriati: il bonus di trasferimento (o un forfait del 30 % della retribuzione) è esente da imposte per un massimo di otto anni, entro il 50 % della retribuzione, e metà di alcuni redditi da investimenti esteri è esente.
Italia
- Imposta annuale sugli immobili
- L'IMU si paga sulle seconde case con un'aliquota di base dello 0,86 % del valore catastale (rendita × 1,05 × 160), che ogni comune può alzare o abbassare, in genere fino all'1,06 %. L'abitazione principale è esente, a meno che non rientri in una categoria di lusso, e in più si paga la TARI, la tassa sui rifiuti.
- Redditi da locazione (non residenti)
- I redditi da locazione di immobili in Italia sono tassati in Italia ovunque tu viva: con le aliquote IRPEF del 23 %, 33 % e 43 % (2026), oppure con la cedolare secca al 21 % (10 % sui contratti a canone concordato nei comuni ad alta tensione abitativa).
- Vendita (non residenti)
- La plusvalenza su una casa venduta entro cinque anni dall'acquisto è tassata, con le aliquote dell'imposta sul reddito oppure con un'imposta sostitutiva del 26 % pagata tramite il notaio. Dopo cinque anni, o se è stata la tua abitazione principale per la maggior parte del tempo in cui l'hai posseduta, non si paga nulla.
- Imposta patrimoniale
- Non esiste un'imposta patrimoniale sugli immobili in Italia. L'IVIE (1,06 %) si applica solo agli immobili all'estero dei residenti in Italia.
- Residenza fiscale
- Sei residente fiscale in Italia se, per più di 183 giorni dell'anno, sei iscritto all'anagrafe, hai in Italia la residenza o il domicilio (il centro principale dei tuoi legami personali e familiari) oppure sei fisicamente presente nel paese.
- Regimi per i nuovi arrivati
- Chi trasferisce la residenza fiscale in Italia dal 1º gennaio 2026 può pagare un importo fisso di 300.000 € l'anno su tutti i redditi esteri, più 50.000 € per ogni familiare (chi si è trasferito prima paga 100.000 € o 200.000 €). I pensionati che si trasferiscono nei piccoli comuni del Sud possono pagare il 7 % sui redditi esteri per dieci anni, e i lavoratori impatriati che hanno i requisiti ottengono un'esenzione parziale dall'imposta sul reddito.
Svizzera
- Imposta annuale sugli immobili
- Non esiste un'imposta nazionale sugli immobili; alcuni cantoni applicano un'imposta annuale, come quella di Ginevra dell'1 ‰ del valore fiscale dell'immobile.
- Redditi da locazione (non residenti)
- I redditi da locazione di immobili in Svizzera sono tassati nel cantone in cui si trova l'immobile, anche per i non residenti, con le normali aliquote progressive.
- Vendita (non residenti)
- I cantoni tassano l'utile quando vendi un immobile, con aliquote che scendono quanto più a lungo lo possiedi; a Ginevra dal 50 % entro due anni al 2 % dopo 25 anni.
- Imposta patrimoniale
- Ogni cantone applica un'imposta annuale sulla sostanza netta; gli immobili in Svizzera contano al loro valore fiscale meno i debiti, anche per i non residenti.
- Residenza fiscale
- Sei tassato come residente da quando ti stabilisci in Svizzera. I lavoratori stranieri senza permesso C sono tassati alla fonte e devono presentare una dichiarazione d'imposta completa se guadagnano 120.000 CHF lordi l'anno o più.
- Regimi per i nuovi arrivati
- La tassazione forfettaria è disponibile per gli stranieri che non lavorano in Svizzera, con una base imponibile federale minima di 434.700 CHF (2025). La prevedono Ginevra (minimo 425.194 CHF), Vaud, Zugo, Berna e Ticino; Zurigo e Basilea Città no.
Monaco
- Imposta annuale sugli immobili
- Nessuna: Monaco non ha un'imposta sugli immobili (taxe foncière) né una tassa sull'abitazione (taxe d'habitation). I proprietari pagano le spese condominiali.
- Redditi da locazione (non residenti)
- Monaco non ha un'imposta sul reddito delle persone fisiche, quindi le persone fisiche non pagano imposte monegasche sugli affitti; l'inquilino paga l'imposta di registro dell'1 % sul contratto. Il tuo paese di residenza potrebbe tassare questo reddito.
- Vendita (non residenti)
- Monaco non tassa le plusvalenze sugli immobili venduti da persone fisiche; il tuo paese di residenza potrebbe tassarle.
- Imposta patrimoniale
- Nessuna a Monaco. I cittadini francesi che si sono trasferiti a Monaco possono dover pagare ancora l'imposta francese sul patrimonio immobiliare (IFI).
- Residenza fiscale
- Monaco non ha un'imposta sul reddito delle persone fisiche per chi vi è stabilito, ma i cittadini francesi sono tassati dalla Francia in base alla convenzione del 1963 e i cittadini statunitensi dagli Stati Uniti. Per un certificato di residenza fiscale monegasco servono la carta di soggiorno e più di 183 giorni l'anno a Monaco, oppure il centro principale delle tue attività lì.
- Regimi per i nuovi arrivati
- Non esistono regimi speciali per i nuovi arrivati, perché non c'è un'imposta sul reddito delle persone fisiche. Monaco è nella lista del GAFI delle giurisdizioni sottoposte a monitoraggio rafforzato dal giugno 2024 e vi figurava ancora a giugno 2026, quindi aspettati controlli approfonditi sull'origine dei fondi.
Croazia
- Imposta annuale sugli immobili
- Dal 1º gennaio 2025 le città applicano un'imposta sugli immobili di 0,60–8,00 € al m² di superficie utile l'anno, che ha sostituito l'imposta sulle case di vacanza. Dubrovnik applica 5 € al m² (2026). Sono esenti le case usate come residenza permanente o affittate per almeno 10 mesi l'anno come abitazione permanente di qualcuno; gli affitti turistici no.
- Redditi da locazione (non residenti)
- I non residenti pagano l'imposta sul reddito sugli affitti degli immobili in Croazia, fatti salvi eventuali trattati fiscali. Gli affitti a lungo termine sono tassati al 12 % dopo una deduzione forfettaria del 30 % per le spese, cioè circa l'8,4 % dell'affitto lordo, e il proprietario si registra presso l'Amministrazione fiscale entro otto giorni. Gli affitti turistici privati pagano un'imposta forfettaria per posto letto, fissata da ogni città entro fasce nazionali (100–300 € l'anno nella fascia più alta).
- Vendita (non residenti)
- La tassazione della plusvalenza sulla vendita di una casa dipende da quanto a lungo l'hai posseduta e da come l'hai usata. Chiedi a un consulente fiscale croato prima di vendere.
- Imposta patrimoniale
- Non esiste un'imposta patrimoniale annuale a sé. Le case sono tassate tramite l'imposta locale sugli immobili.
- Residenza fiscale
- Sei residente fiscale se possiedi o hai a disposizione una casa in Croazia per almeno 183 giorni in uno o due anni solari, anche se non ci vivi, oppure se ci resti almeno 183 giorni. I residenti sono tassati sul reddito mondiale, i non residenti solo sul reddito prodotto in Croazia.
- Regimi per i nuovi arrivati
- I lavoratori da remoto extra-UE possono ottenere un permesso per nomadi digitali fino a 18 mesi con un reddito di almeno 3.622,50 € al mese, oppure 43.470 € di risparmi per 12 mesi; il permesso non definisce la tua posizione fiscale, quindi chiedi a un consulente. La riforma fiscale del 2025 ha introdotto anche un'esenzione dall'imposta sul reddito sugli stipendi per gli emigrati croati che rientrano e per i loro discendenti che soddisfano i requisiti di residenza; verifica con l'Amministrazione fiscale se ne hai diritto.
Grecia
- Imposta annuale sugli immobili
- L'ENFIA si paga ogni anno sugli immobili posseduti al 1º gennaio ed è calcolata per ogni immobile in base a posizione, superficie, età e destinazione d'uso, con un'imposta aggiuntiva se i tuoi immobili in Grecia valgono in totale più di 500.000 €; le case assicurate hanno uno sconto del 10–20 %. Dal 2027 un nuovo contributo locale per lo sviluppo, dello 0,30–0,70 per mille del valore, sarà riscosso tramite le bollette dell'energia.
- Redditi da locazione (non residenti)
- I redditi da locazione di immobili in Grecia sono tassati in Grecia al 15 % fino a 12.000 €, al 25 % fino a 24.000 €, al 35 % fino a 36.000 € e al 45 % oltre (scaglioni 2026), dopo una deduzione del 5 % per le spese.
- Vendita (non residenti)
- L'imposta del 15 % sulle plusvalenze dalla vendita di immobili è sospesa fino al 31 dicembre 2026, quindi le vendite concluse quest'anno in genere non sono tassate sulla plusvalenza.
- Imposta patrimoniale
- Non esiste un'imposta patrimoniale a sé; l'equivalente più vicino è l'ENFIA aggiuntiva sui patrimoni immobiliari oltre i 500.000 €.
- Residenza fiscale
- Sei residente fiscale in Grecia se la tua abitazione permanente o principale, la tua dimora abituale o il centro dei tuoi interessi vitali si trova in Grecia, oppure se ci passi più di 183 giorni in un qualsiasi periodo di 12 mesi (sono esclusi i soggiorni solo per turismo o per cure mediche).
- Regimi per i nuovi arrivati
- I nuovi residenti possono pagare un importo fisso di 100.000 € l'anno su tutti i redditi esteri (più 20.000 € per ogni familiare) per un massimo di 15 anni, se investono almeno 500.000 € in Grecia. I pensionati stranieri possono pagare il 7 % sui redditi esteri per 15 anni, e chi si trasferisce per lavorare in Grecia può avere esente per sette anni metà del reddito da lavoro dipendente o d'impresa prodotto in Grecia.
Cipro
- Imposta annuale sugli immobili
- Non esiste un'imposta annuale sugli immobili: l'imposta sui beni immobili è stata abolita dal 1º gennaio 2017. I proprietari pagano comunque tributi locali, come le tasse per i rifiuti e per le fognature, che variano da zona a zona.
- Redditi da locazione (non residenti)
- I redditi da locazione di immobili a Cipro sono tassati a Cipro con le normali aliquote dell'imposta sul reddito (0–35 %) dopo una deduzione del 20 %, più un contributo sanitario nazionale (GeSY) del 2,65 % sull'affitto lordo. Il contributo per la difesa sugli affitti è terminato dopo il 2025.
- Vendita (non residenti)
- Le plusvalenze sugli immobili a Cipro sono tassate al 20 %. Dal 2026 ogni persona ha un'esenzione a vita fino a 30.000 €, o fino a 150.000 € quando vende l'abitazione principale, entro un tetto complessivo.
- Imposta patrimoniale
- A Cipro non esiste un'imposta patrimoniale.
- Residenza fiscale
- Sei residente fiscale a Cipro se ci passi più di 183 giorni l'anno, oppure almeno 60 giorni se lavori o hai un'attività a Cipro, vi tieni una casa e non passi più di 183 giorni in nessun altro singolo paese.
- Regimi per i nuovi arrivati
- I residenti che non hanno il domicilio a Cipro (i «non-dom») non pagano il contributo speciale per la difesa, quindi a Cipro i loro dividendi e la maggior parte degli interessi sono esenti da imposte. Chi assume il primo impiego a Cipro con una retribuzione superiore a 55.000 € l'anno può chiedere un'esenzione del 50 % su quel reddito, con esenzioni minori negli altri casi.
Regno Unito
- Imposta annuale sugli immobili
- La council tax la paga chi vive nella casa (l'inquilino, se è affittata) e dipende dalla fascia dell'immobile e dal comune; in Inghilterra l'importo medio per la fascia D è di 2.392 £ per il 2026–27. I comuni possono raddoppiare l'importo sulle seconde case arredate, e dall'aprile 2028 è prevista una maggiorazione (High Value Council Tax Surcharge) di 2.500–7.500 £ l'anno sulle case del valore di 2 milioni di sterline o più, a carico dei proprietari.
- Redditi da locazione (non residenti)
- Gli utili da locazione nel Regno Unito sono tassati al 20 %, 40 % o 45 %, che salgono al 22 %, 42 % e 47 % dal 6 aprile 2027. Con il Non-Resident Landlord Scheme la tua agenzia o il tuo inquilino trattiene l'imposta all'aliquota di base, a meno che l'HMRC non approvi il pagamento al lordo, e tu presenti una dichiarazione Self Assessment.
- Vendita (non residenti)
- I non residenti pagano l'imposta sulle plusvalenze sulle case nel Regno Unito al 18 % o al 24 % e devono comunicare la vendita e pagare entro 60 giorni dalla conclusione della vendita, anche se non è dovuta alcuna imposta.
- Imposta patrimoniale
- Nessuna imposta patrimoniale. L'imposta di successione si applica agli immobili nel Regno Unito, ovunque tu risieda, oltre una franchigia (nil-rate band) di 325.000 £.
- Residenza fiscale
- La residenza si stabilisce per ogni anno fiscale (dal 6 aprile al 5 aprile) con lo Statutory Residence Test: 183 giorni nel Regno Unito ti rendono residente, e possono bastare meno giorni se hai legami come una casa, un lavoro o la famiglia nel Regno Unito. I residenti sono tassati sul reddito mondiale.
- Regimi per i nuovi arrivati
- Il regime dei non-dom basato sulle rimesse (remittance basis) è finito il 6 aprile 2025. Chi arriva dopo almeno 10 anni fiscali consecutivi di non residenza può chiedere il regime quadriennale per i redditi e le plusvalenze esteri (FIG), che esenta per un massimo di quattro anni i redditi e le plusvalenze esteri per cui scegli di chiederlo, e l'imposta di successione sui beni in tutto il mondo ora dipende dalla residenza di lungo periodo (10 dei 20 anni fiscali precedenti).
Emirati Arabi Uniti
- Imposta annuale sugli immobili
- Nessuna imposta annuale sugli immobili. Chi occupa la casa paga una tassa sull'abitazione della Dubai Municipality tramite la bolletta mensile delle utenze DEWA (di solito indicata come il 5 % dell'affitto annuo per gli inquilini), e i proprietari pagano ogni anno le spese di servizio dell'edificio, che il Dubai Land Department pubblica nel suo indice delle spese di servizio.
- Redditi da locazione (non residenti)
- Nessuna imposta sul reddito sugli affitti per le persone fisiche che possiedono a nome proprio; l'imposta sulle società si applica solo a chi gestisce un'attività con licenza e alle società (9 % sugli utili oltre 375.000 AED).
- Vendita (non residenti)
- Nessuna imposta sulle plusvalenze per le persone fisiche.
- Imposta patrimoniale
- Nessuna imposta patrimoniale e nessuna imposta sul reddito delle persone fisiche; parla di testamento con un avvocato degli Emirati, perché altrimenti possono essere le regole di successione a decidere chi eredita gli immobili qui.
- Residenza fiscale
- Non esiste un'imposta sul reddito delle persone fisiche, quindi la residenza fiscale negli Emirati conta soprattutto quando ti serve un certificato di residenza fiscale da presentare al tuo paese d'origine. Se smetti di dovere imposte nel tuo paese dipende dalle sue regole, quindi chiedi a un consulente fiscale prima di trasferirti.
- Regimi per i nuovi arrivati
- Gli Emirati non tassano il reddito, gli affitti o le plusvalenze delle persone fisiche, e l'IVA è al 5 %. Il tuo paese d'origine potrebbe continuare a tassarti finché vi resti residente, e gli Stati Uniti tassano i propri cittadini ovunque vivano.
Stati Uniti
- Imposta annuale sugli immobili
- A Miami-Dade l'imposta sugli immobili è di circa l'1,5–2 % del valore imponibile l'anno: nel 2025 le aliquote andavano dal 14,9 al 24,3 per mille a seconda della città (City of Miami 20,0, Miami Beach 18,8). L'esenzione per l'abitazione principale (homestead, circa 50.000 $) e il tetto del 3 % agli aumenti annuali della valutazione valgono solo per la casa permanente di un cittadino statunitense o di un residente permanente; per le altre case gli aumenti hanno un tetto del 10 % per le imposte non scolastiche. L'Amendment 3, al voto a novembre 2026, ridurrebbe questo tetto al 5 % dal 2027, se gli elettori lo approveranno.
- Redditi da locazione (non residenti)
- Gli Stati Uniti tassano gli affitti al 30 % dell'importo lordo, trattenuto dalla tua agenzia o dal tuo inquilino, a meno che tu non scelga di essere tassato sull'utile netto consegnando il modulo W-8ECI e presentando ogni anno il modulo 1040-NR. La Florida non ha un'imposta statale sul reddito.
- Vendita (non residenti)
- Le plusvalenze sono tassate negli Stati Uniti. Quando vende una persona straniera, l'acquirente deve trattenere il 15 % del prezzo in base al FIRPTA (il 10 % se l'acquirente ci andrà a vivere e il prezzo arriva a 1 milione di dollari, e nulla fino a 300.000 $), che viene scomputato dall'imposta dovuta nella tua dichiarazione statunitense.
- Imposta patrimoniale
- Nessuna imposta patrimoniale, ma l'imposta di successione statunitense (estate tax) può applicarsi quando i beni negli Stati Uniti di un non residente, come una casa, valgono più di 60.000 $, quindi fatti consigliare su come intestare l'immobile.
- Residenza fiscale
- I non cittadini diventano residenti fiscali negli Stati Uniti con una green card o in base al criterio della presenza sostanziale (substantial presence test): almeno 31 giorni nell'anno in corso e 183 giorni in tre anni, contando tutti i giorni di quest'anno, un terzo di quelli dell'anno scorso e un sesto di quelli dell'anno prima. Residenti e cittadini statunitensi sono tassati sul reddito mondiale.
- Regimi per i nuovi arrivati
- Non esiste un regime speciale per i nuovi arrivati, e gli Stati Uniti tassano i propri cittadini e i titolari di green card sul reddito mondiale, ovunque vivano. La Florida non ha un'imposta statale sul reddito, ma l'imposta federale si applica comunque.
Turchia
- Imposta annuale sugli immobili
- I proprietari pagano ogni anno un'imposta sugli immobili (emlak vergisi) dello 0,1–0,6 % del valore fiscale stabilito dal comune, a seconda del tipo di immobile e della zona; le case di valore più alto possono dovere anche l'imposta sulle abitazioni di pregio (değerli konut vergisi). Verifica con il comune l'aliquota attuale per la tua casa.
- Redditi da locazione (non residenti)
- Gli affitti di immobili in Turchia sono tassati come reddito con aliquote progressive del 15–40 % e vanno dichiarati con la dichiarazione dei redditi annuale, anche dai non residenti.
- Vendita (non residenti)
- L'utile su una casa venduta entro cinque anni dall'acquisto è tassato come reddito, con un adeguamento all'inflazione; finora le vendite dopo cinque anni sono state esenti, quindi chiedi a un consulente fiscale se le modifiche recenti riguardano la tua data di acquisto.
- Imposta patrimoniale
- Nessuna imposta patrimoniale; sugli immobili in Turchia possono applicarsi imposte di successione e donazione dell'1–30 %.
- Residenza fiscale
- Sei residente fiscale in Turchia se il tuo domicilio legale è in Turchia o se ci resti per più di sei mesi continuativi in un anno solare (i brevi viaggi all'estero non interrompono il soggiorno). I residenti sono tassati sul reddito mondiale.
- Regimi per i nuovi arrivati
- I residenti pagano l'imposta progressiva sul reddito mondiale, e non esiste un regime forfettario per i nuovi arrivati; verifica con un consulente fiscale turco le agevolazioni previste dalle convenzioni contro la doppia imposizione.
Regimi speciali per i nuovi arrivati
Diversi paesi offrono imposte più basse, per un certo periodo, a chi si trasferisce lì:
- Spagna: il regime dei lavoratori impatriati («legge Beckham») tassa i nuovi arrivati che hanno i requisiti con le regole dei non residenti, per l'anno dell'arrivo e i cinque successivi.
- Portogallo: il vecchio regime NHR è chiuso ai nuovi ingressi; il suo successore (IFICI) si applica a ruoli qualificati nella ricerca e nell'innovazione, tassati al 20 % per dieci anni.
- Italia: dal 2026 i nuovi residenti possono pagare un importo fisso di 300.000 € all'anno sui redditi esteri; i lavoratori impatriati hanno un'esenzione parziale.
- Grecia: un importo fisso di 100.000 € all'anno sui redditi esteri per i nuovi residenti che investono 500.000 €, e il 7 % per i pensionati stranieri.
- Svizzera: imposizione forfettaria (secondo il dispendio) per gli stranieri che non lavorano in Svizzera, in cantoni come Ginevra e Vaud (non Zurigo).
- Regno Unito: il regime dei non-dom è finito ad aprile 2025 ed è stato sostituito da un'esenzione di quattro anni sui redditi e sulle plusvalenze esteri per i nuovi arrivati.
- Monaco ed Emirati Arabi Uniti: nessuna imposta sul reddito delle persone fisiche per i residenti (i cittadini francesi a Monaco sono un'eccezione).
Ogni regime ha condizioni, scadenze per l'adesione e pro e contro. Chiedi a un consulente prima di arrivare: alcuni vanno richiesti nel primo anno.
Domande da fare al tuo consulente
Prima di trasferirti
Domande frequenti
Se passo meno di 183 giorni in un posto, sono al sicuro?
Non necessariamente. Avere lì la casa, la famiglia o l'attività principale può renderti residente anche con meno giorni.
Dopo il trasferimento, pago le tasse sull'affitto di una casa nel mio paese d'origine?
Di solito nel paese in cui si trova l'immobile, e forse anche nel nuovo paese, con un credito per l'imposta già pagata. Decide la convenzione.
Conviene comprare tramite una società?
A volte sì, spesso no. Le società aggiungono costi, imposte d'acquisto più alte in alcuni paesi (Monaco, per esempio) e obblighi dichiarativi. Fatti consigliare in base alla tua situazione.
Questa guida offre informazioni generali, non consulenza legale, fiscale o finanziaria. Le regole cambiano: verifica i dettagli con un professionista locale prima di firmare o pagare qualsiasi cosa.